做账到了月末要做哪些
时间:
月末做账需要完成以下关键任务:
核对账目
核对现金和银行存款明细账,确保账实相符。
核对业务往来账目,包括进项和销项发票,确保结算方式正确。
核对存货成本,计算入账后的存货成本变动对利润的影响。
凭证处理
根据原始凭证编制记账凭证,并确保有财务经理签字确认。
根据记账凭证登记明细分类账和总账。
报表编制
编制科目汇总表,并据此登记总账。
根据总账余额和发生额编制资产负债表、利润表和现金流量表。
结账和对账
进行结账,确保账证相符、账账相符、账实相符。
对账目进行调整,如成本分摊、收入确认等。
财务分析
对财务报表进行分析,评估公司财务状况和经营绩效。
税务申报
根据税法规定,准备税务申报材料,确保按时缴纳税款。
档案整理
将当月所有账目凭证和报表妥善保存,进行归档备份。
其他事项
计提工资、社保、公积金等费用。
进行摊销、结转等业务核算。
提取税金及附加,如城建税、教育费附加等。
注意提取折旧、待摊费用的摊销等。
以上步骤确保了月末做账的准确性和完整性,有助于企业更好地了解自身财务状况,并为下一步的决策提供数据支持。